2024년 법인세 절세 전략 – 합법적으로 세금을 줄이는 방법

2024년 법인세 절세 전략 – 합법적으로 세금을 줄이는 방법

2024년 법인세 개정안에 따라 절세 기회를 최대한 활용하는 전략을 소개합니다.

목차

1. 법인세 절세를 위한 기본 원칙

2. 비용 인정 범위 최대한 활용하기

3. 법인세 세액공제 및 감면 혜택 활용

4. 가지급금 및 가수금 정리

5. 법인세 절세를 위한 실무 체크리스트

1. 법인세 절세를 위한 기본 원칙

법인세 절세는 단순히 비용을 줄이는 것이 아니라, 세법이 허용하는 절세 방법을 적극적으로 활용하는 것이 중요합니다.

절세의 3대 원칙

• 법적으로 인정되는 비용을 최대한 반영하라
• 세액공제 및 감면 혜택을 적극 활용하라
• 미리 준비하고 체계적인 신고 전략을 세워라

2. 비용 인정 범위 최대한 활용하기

감가상각비 최적화

유형자산을 구입하면 일정 기간 동안 감가상각비를 비용으로 반영할 수 있습니다. 감가상각 방식에 따라 세금 절감 효과가 달라지므로 신중한 선택이 필요합니다.

방식	특징
정액법	매년 일정한 감가상각비를 반영하여 예측 가능성이 높음
정률법	초기에 감가상각비를 많이 반영하여 법인세를 줄이고 현금흐름 개선 가능

접대비, 광고비, 복리후생비 한도 활용

접대비, 광고비, 복리후생비는 일정 한도 내에서 비용으로 인정됩니다. 한도를 초과하지 않도록 관리하면 세금 부담을 줄일 수 있습니다.

3. 법인세 세액공제 및 감면 혜택 활용

2024년 주요 세액공제 항목

• 고용증대세액공제: 직원 수 증가 시 1인당 최대 1,200만 원 세액공제
• 연구·개발(R&D) 세액공제: 연구개발비용 일부를 세액공제로 환급
• 투자세액공제: 스마트팩토리 구축 등 생산성 향상 투자 시 세액공제 적용

4. 가지급금 및 가수금 정리

가지급금 정리 – 대표이사의 세금 부담 줄이기

가지급금이 많으면 법인세 부담이 증가할 수 있습니다. 급여 전환, 상여 처리 등을 고려하여 합법적으로 정리하는 것이 중요합니다.

가수금 정리 – 법인 신용도 개선하기

가수금은 법인의 부채로 인식되므로 신용등급에 영향을 줄 수 있습니다. 가능하면 빠르게 정리하여 재무 건전성을 높이는 것이 중요합니다.